Consejos de impuestos para escritores que odian las matemáticas

Los escritores son maestros de las palabras, no de los números. Intentamos desaparecer en la parte de atrás de la clase de álgebra y aún sufrimos sueños de ansiedad sobre ecuaciones cuadráticas. Luego viene la época de los impuestos, y nos vemos obligados a reunir, descifrar y calcular los ingresos y gastos, o arriesgarnos a pagar al Tío Sam más de lo que nos corresponde.

Los expertos estiman que 40 centavos de cada dólar ganado van a pagar impuestos. ¿Sabía usted que puede afeitarse unos centavos de eso – y aún así ser completamente legal – sin tener que soportar matemáticas más complicadas que la suma y la resta? La pregunta clave no tiene nada que ver con las matemáticas.

¿Es su escritura un hobby o un negocio?

Supongamos que escribes en tu tiempo libre. Envías historias cortas a las revistas y ocasionalmente recibes un pequeño cheque. Aunque sueñes con un éxito de ventas, no estás buscando activamente obtener beneficios de tus escritos. En consecuencia, el IRS considerará su escritura como un «hobby».

Esta es una mala situación fiscal. Si ganas algo de dinero con tu hobby, tienes que declarar los ingresos, pero estás limitado a deducir los gastos relacionados con tu hobby. Normalmente, puedes deducir los gastos de tu hobby sólo hasta los ingresos recibidos por el hobby.

Por lo tanto, si gana 1000 dólares por sus escritos, pero gasta 2500 dólares en costos de conferencias, honorarios de concursos, material de oficina y otros gastos de escritura, debe reportar los 1000 dólares como ingreso imponible y puede usar sólo 1000 de sus gastos como deducciones. Los otros $1500 son dinero gastado sin beneficio fiscal.

Por el contrario, si diriges tu escritura como un negocio (como lo define el IRS), los $1500 restantes podrían ser utilizados para compensar los ingresos de tu trabajo diario, ahorrándote hasta $750 en impuestos, dependiendo de tu nivel de impuestos y de donde vives.

A mí me parecen buenas matemáticas.

¿Cuándo se convierte la escritura en un negocio?

Puede que hayas oído la vieja regla de que un negocio se considera un hobby a menos que muestre un beneficio durante tres de cada cinco años. En la práctica, el IRS no es tan estricto como la regla de tres de cada cinco años. Si usted demuestra que tiene una intención seria de operar un negocio con un beneficio , el IRS generalmente le dará un poco de margen.

Según la página web de la IRS, tienen en cuenta los siguientes factores:

  • Ya sea que usted lleve a cabo la actividad de manera profesional.
  • Si el tiempo y el esfuerzo que pone en la actividad indican que tiene la intención de hacerla rentable.
  • Si depende de los ingresos de la actividad para su subsistencia.
  • Si sus pérdidas se deben a circunstancias fuera de su control (o son normales en la fase inicial de su tipo de negocio).
  • Si cambia sus métodos de operación en un intento de mejorar la rentabilidad.
  • Si usted o sus asesores tienen los conocimientos necesarios para llevar a cabo la actividad como un negocio de éxito.
  • Si tuvo éxito en obtener beneficios en actividades similares en el pasado.
  • Si la actividad obtiene un beneficio en algunos años y cuánto beneficio obtiene.
  • Si puede esperar obtener un beneficio futuro de la apreciación de los bienes utilizados en la actividad.

Normas vagas, ¿no es así? Estaría bien que el IRS diera reglas claras sobre cuándo un hobby se convierte en un negocio, pero nada en la ley de impuestos es tan simple o directo.

¿Qué tiene que hacer un escritor?

Si usted se publica a sí mismo y obtiene algunos ingresos regulares, entonces puede ser el momento de tratar su escritura como un negocio para fines fiscales. En términos de la vida real, esto significa lo siguiente:

  • Establece tu negocio correctamente. Obtenga un Número de Identificación Federal de Empleador (EIN) por separado, un certificado de vendedor o de reventa, y cualquier licencia de negocio que se requiera en su comunidad local. Para más detalles, descargue (gratis) CONSTITUCIÓN DE SU NEGOCIO AUTOPUBLICADO.
  • Promover y anunciar. Promuévete a ti mismo y a tu libro en los medios sociales y en otros lugares. Mantén un sitio web. Imprimir tarjetas de visita y marcadores.
  • Sigue las reglas de los impuestos. Recoja y pague sus impuestos de venta. Si le paga a un contratista independiente (que no sea una corporación) $600 o más en cualquier año, pida un W-9 y reporte el pago en un 1099-MISC y el formulario estatal equivalente.
  • Separa tus finanzas personales y de negocios. Abre cuentas bancarias y de PayPal separadas y pasa sólo los ingresos y gastos de tu negocio a través de esas cuentas. Separe una tarjeta de crédito para uso comercial solamente.
  • Mantener registros decentes. En las auditorías de impuestos, más gente es acusada por perder recibos que por hacer trampas. Si no tienes un archivador (uno de verdad, ya que Hacienda quiere registros en papel), consigue uno. Es deducible de impuestos.
  • Red. Únase a organizaciones profesionales. Asistir a conferencias relacionadas con la escritura, y mejor aún, hablar en ellas.
  • Desarrollar un plan de negocios. Es más probable que el IRS crea que tienes intención de obtener beneficios si tienes algún tipo de plan para mostrar cómo y cuándo va a suceder. Desarrollar un plan de negocios es un ejercicio revelador para la mayoría de los escritores. No se puede desarrollar un presupuesto editorial sensato sin uno.
  • Sigue escribiendo. Demuestra a Hacienda que estás en esta empresa a largo plazo.

No es necesario constituir o formar una entidad comercial. Su negocio es tan legítimo como una propiedad única. Mantener una entidad es simplemente demasiado costoso, a menos que estés ganando $10,000 o más en ingresos netos . En ese caso, no se preocupe por las reglas de los pasatiempos, pero discuta la formación de una entidad con un profesional de impuestos para ahorrar en los impuestos de los trabajadores autónomos.

El placer de los gastos deducibles

Una de las buenas consecuencias de llevar un negocio es que el Tío Sam compartirá tus gastos. Si una cuota de conferencia de 800 dólares es deducible como un gasto de negocios, entonces un porcentaje de esa cuota se habría ido a pagar impuestos de todos modos, dependiendo de su nivel de ingresos.

La regla general es que los gastos ordinarios y necesarios de la operación de su negocio son deducibles, incluyendo:

  • suministros de oficina y correo,
  • suscripciones a revistas,
  • cargos telefónicos,
  • gastos de impresión de tarjetas de visita, marcapáginas y postales,
  • gastos de publicidad,
  • los costos de los programas informáticos, como el diseño, la edición de video, la edición de manuscritos y el análisis,
  • honorarios y derechos pagados por fuentes, imágenes, música y otros contenidos,
  • escribiendo las cuotas del club,
  • alojamiento del sitio web y costos de copias de seguridad en línea,
  • costos de suscripción a HootSuite u otros servicios basados en la web,
  • los pagos a los autónomos, como editores, correctores, diseñadores, diseñadores web y publicistas,
  • gastos de investigación, incluidos los de viaje,
  • el costo de los libros que regalas a los críticos o en los regalos promocionales,
  • tasas de inscripción en el concurso,
  • tasas de registro de derechos de autor, y
  • potencialmente, una parte de los gastos de tu coche y tu casa.

Muchos de los gastos incurridos en los años anteriores al lanzamiento de su primer libro serán deducibles como gastos iniciales, así que guarde también esos recibos.

¿Te he perdido?

Tiene sentido contratar a un contador de impuestos cuando montas tu negocio. así empiezas con el pie derecho. Un buen asesor de impuestos te ahorrará dinero a largo plazo y te acercará unos pasos a dejar tu trabajo diario.

Por último, debo terminar con todas las renuncias habituales.

Si le haces una pregunta a un abogado, su respuesta favorita será «depende». La situación de cada contribuyente es única. En ningún lugar es eso más cierto que en la ley de impuestos. Toda esta información es de naturaleza general; los detalles técnicos llenarían una estantería.

El IRS requiere que diga lo siguiente: CIRCULAR 230 DESCARGO DE RESPONSABILIDAD: Si y en la medida en que este mensaje contiene algún tipo de asesoramiento fiscal, la Circular 230 del Servicio de Impuestos Internos (31 CFR Parte 10) me exige que le informe de que dicho asesoramiento fiscal no es una opinión legal formal y no está destinado ni escrito para ser utilizado por usted, y no puede ser utilizado por usted, (i) con el fin de evitar las sanciones fiscales que pudieran imponérsele o (ii) para promover, comercializar o recomendar a otra parte cualquier transacción o asunto tratado en el presente documento.

Y finalmente, soy un abogado con licencia para ejercer sólo en California. Esta información es de naturaleza general y no debe utilizarse como sustituto del asesoramiento de un abogado autorizado para ejercer en su jurisdicción.

 

Leave a Comment!