Tenga cuidado con las tablas: 3 formas de sofocar la auditoría interna con el pretexto de apoyar

 

Por ahora, muchas partes interesadas se dan cuenta del valor de una función de auditoría interna eficaz y con poder. Estas funciones proporcionan a las partes interesadas evaluaciones independientes del entorno operativo de una organización. La administración también se beneficia de estas evaluaciones independientes, sin embargo, la aceptación global por parte de la administración no es tan consistente como la aceptación de los interesados. Creo firmemente que algo de esto tiene que ver con el hecho de que las funciones de auditoría interna a menudo son obligatorias. A pocos de nosotros nos gusta que nos digan «qué hacer». Se requiere que las organizaciones que cotizan en la Bolsa de Nueva York tengan funciones de auditoría. NASDAQ propuso recientemente funciones de auditoría obligatorias para sus organizaciones listadas. Entonces, si debe gastar tiempo, dinero y esfuerzos en una función de auditoría, ¿por qué no utilizarla para beneficiar a la organización? Afortunadamente, muchas organizaciones hacen exactamente eso. Sin embargo, hay algunas organizaciones que hacen un esfuerzo de conciencia para sofocar las funciones de auditoría interna. Además, muchos sofocan la actividad bajo la apariencia de apoyo. Aquí hay tres formas en que un equipo de gestión puede sofocar los esfuerzos de auditoría interna con el pretexto de apoyar la función.

Evasión de compromiso

El desarrollo de una estrategia de auditoría interna implica la coordinación con diversas áreas de una organización para determinar cuándo, dónde y cómo auditar. Sin embargo, las funciones de auditoría y las Juntas deben desconfiar de las comunicaciones que desalientan constantemente la revisión de áreas específicas. Obviamente, las funciones de auditoría pueden retrasar los compromisos cuando hay un cambio significativo en un entorno operativo, sin embargo, la mayoría de los entornos cambian constantemente. En algún momento, las funciones de auditoría deben determinar si la evasión del compromiso es simplemente una táctica para evitar una revisión.

Supresión salarial

La supresión salarial es simple. Esto es cuando los equipos de gestión externamente «apoyan» las funciones de auditoría permitiéndoles existir en organizaciones (es decir, creando un comité autónomo y de auditoría, proporcionando financiación, etc.) pero no proporcionando financiación adecuada para respaldar realmente la adquisición / retención de personal calificado. Así es como funciona la supresión salarial. La función de auditoría tiene un presupuesto aprobado, sin embargo, los salarios están muy por debajo de la tasa de mercado. El personal contratado se queda por períodos cortos de tiempo porque no es difícil encontrar ofertas «mejores». El personal se va con aumentos salariales significativos. Las funciones de auditoría pasan más tiempo reclutando que realizando trabajos de auditoría y consultoría. La apariencia es que la función es compatible, sin embargo, está insuficientemente financiada y subutilizada y no será tan efectiva como podría ser.

Desviación perjudicial

El desvío perjudicial es cuando los problemas conocidos se ocultan a propósito de la función de auditoría. Además, la atención de las funciones de auditoría se desvía deliberadamente a áreas con poco o ningún riesgo. Esta es una pérdida de tiempo, esfuerzo y financiación.

 

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