Se necesitan comunicaciones efectivas entre los auditores internos y los reguladores en el sector de seguros.

Los reguladores deben exigir un diálogo regular, estructurado y continuo entre las autoridades competentes que supervisan a las aseguradoras y los auditores internos que trabajan en ellas, dijo ECIIA en respuesta a una reciente consulta de EIOPA (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación).

Esto se debe a que la auditoría interna está bien posicionada para proporcionar una opinión independiente sobre los controles internos, la gestión de riesgos y la gobernanza de las empresas en cuestión.

Casi 8 de cada 10 auditores en Europa dicen que siguen el modelo de las tres líneas de defensa en algún nivel, lo que les permite proporcionar garantías objetivas a sus organizaciones.

«Si bien la principal línea de responsabilidad de la auditoría interna es ante el Comité de Auditoría, también comparte información con los auditores legales y los reguladores», dijo el presidente de ECIIA, Henrik Stein. «La comunicación clara y efectiva entre todas estas partes es vital para evitar la duplicación o lagunas en el panorama general de aseguramiento», agregó.

El modelo de tres líneas de defensa para la alta gerencia Asegúrese de que los controles están en su lugar se dan a continuación:

  1. Controles de gestión y medidas de control interno
  2. Contralor de Finanzas, Seguridad, Gestión de Riesgos, Calidad, Inspección y Cumplimiento
  3. Auditoría interna

Por lo tanto, la auditoría interna es responsable de garantizar que la primera y segunda línea funcionen según lo diseñado. Los auditores internos revisan todos los procesos y analizan todos los riesgos de la empresa, y asesoran sobre la solidez del marco de control.

Si bien la principal línea de responsabilidad de la auditoría interna es ante el Comité de Auditoría y luego ante la junta, también comparte información con los auditores legales y los reguladores. Por su parte, el Comité de Auditoría es responsable de definir la misión y el programa, tanto de auditoría interna como de auditoría legal, y también de garantizar la coordinación entre los dos. Es necesaria una comunicación clara y efectiva entre las partes para evitar duplicaciones o brechas y lograr sinergias en el panorama general de aseguramiento.

Por todas estas razones, recomendamos que el supervisor establezca un requisito claro para el diálogo regular, estructurado y continuo entre las autoridades competentes que supervisan las empresas de seguros y los auditores internos de esas empresas, a fin de obtener una opinión independiente sobre los controles internos, el riesgo gestión y gobierno de las empresas interesadas.

Leave a Comment!