La importancia de los documentos de auditoría

 

La documentación de Auditoría Interna puede convertirse en evidencia en una investigación en cualquier momento. El trabajo realizado hace años puede volver a ser relevante según la nueva información. Como resultado, todos los documentos de trabajo de auditoría deben ser precisos y completos. Y aunque los estándares necesarios para realizar una investigación son similares a los de los trabajos de auditoría interna, existen algunas diferencias sutiles.

La semana pasada asistí a un gran seminario web de Workman Forensics titulado Presenting Fraud Findings to Law Enforcement. Es muy aplicable a los auditores internos. Además, subraya la importancia de nuestros documentos de trabajo.

A lo largo de los años, he visto mi parte de documentos de trabajo incompletos e inexactos y he ayudado a capacitar a más de un puñado de auditores en técnicas adecuadas de documentos de trabajo. Nuestros proyectos de auditoría pueden estar empantanados y respaldados por documentos de trabajo malos. Pero lo que está en juego es mucho mayor si nuestros documentos de trabajo se convierten en objeto de una investigación por parte de la policía. En estos casos, nuestros documentos podrían ser literalmente la diferencia entre la vida y la muerte, la libertad o la cárcel.

Hay algunas cosas que los auditores deben recordar cuando se trata de documentación:

3 cosas que el auditor debe saber sobre los papeles de trabajo

  • Primero, los documentos de trabajo deben documentar claramente por qué se incluyeron elementos específicos en los objetivos y el alcance.
  • Segundo, los documentos de trabajo deben describir claramente cómo evaluó los elementos incluidos en los objetivos y el alcance.
  • En tercer lugar, los documentos de trabajo de auditoría deben documentar y respaldar claramente las conclusiones alcanzadas en función de la evaluación realizada.

3 Preocupaciones del cliente por malos documentos

Cada vez que no se cumplan estos tres objetivos, sus documentos de trabajo empantanarán sus proyectos de auditoría. Los documentos de trabajo de auditoría incompletos e inexactos pueden causar algunas de las siguientes inquietudes del cliente:

  • Primero, los clientes cuestionarán su credibilidad.
  • En segundo lugar, sus colegas auditores perderán la confianza en usted.
  • Tercero, sus proyectos de auditoría no cumplirán su propósito.

Los documentos de trabajo son una habilidad fundamental de auditoría

Crear documentos maravillosos es uno de los elementos fundamentales para ser un buen auditor. Puede ser la persona más experta en su industria, tener habilidades de personas impecables y ser perfecto para escribir informes, pero la incapacidad de crear documentos de trabajo que sean completos, precisos y fáciles de seguir puede perjudicar su carrera.

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