La curiosidad es la piedra angular de la auditoría interna

 

La curiosidad mató al gato es una metáfora utilizada para transmitir los peligros de cuestionar el status quo. A menudo se usa para disuadir a las personas de hacer preguntas. Sin embargo, existe una verdadera productividad y poder al hacer preguntas. Imagínese si los hermanos Wright no hubieran preguntado, ¿puede el hombre volar como un pájaro o si Henry Ford no hubiera preguntado, por qué tenemos que caminar a todos lados? El avión y el automóvil pueden nunca haber sido inventados.

Entonces, ¿la curiosidad realmente mata al gato? Hay una historia no contada aquí. La frase original no era «la curiosidad mató al gato» sino más bien «cuidado» mató al gato. La atención, en este caso, se refería a la preocupación. William Shakespeare usó la frase en su famosa obra Mucho ruido y pocas nueces. En 1800, el Brewer’s Dictionary of Phrase and Fable agrega la siguiente extensión al dicho original.

“Care mató al gato. Se dice que un gato tiene nueve vidas, pero el cuidado las agotaría a todas ”.

Ahora probablemente esté pensando: «¿Qué tiene esto que ver con la auditoría interna?» Bueno, creo que todos podemos estar de acuerdo en que la preocupación no solo mató al gato, sino que también nos mata física, mental y espiritualmente. Tenemos ansiedad, presión arterial alta y reacciones innecesarias a los factores estresantes de la vida. Como auditores, nuestro trabajo es ser curiosos. Hacemos preguntas para poder evaluar las operaciones y proporcionar a los interesados ​​una garantía razonable de que el entorno empresarial funciona de manera efectiva (o ineficaz si ese es el caso). Nuestras evaluaciones, a su vez, permiten que nuestros grupos de interés se preocupen menos.

Sin embargo, con demasiada frecuencia, se desaconseja que los auditores hagan preguntas. Nos «preocupamos» por cómo hacer preguntas nos hará ver. Por ejemplo, existe el temor de parecer estúpido al preguntarle a un tonto pregunta. Y los clientes se dan cuenta de esto y pueden hacer un buen trabajo reforzando el sentimiento de miedo. Algunos clientes desafiarán su «experiencia» en su proceso. Bueno, noticia de última hora, usted no es un experto en todos los procesos de su organización (vea que los auditores aceptan su condición de no experto). Como auditor, puede tener una gran familiaridad con una industria, pero su verdadera fortaleza es tomar ese conocimiento y realmente hacer buenas preguntas, analizar evidencia y datos, entrevistar a clientes, evaluar entornos de control, facilitar el cambio, permanecer objetivo y concluir sobre la efectividad y eficiencia de las operaciones. Haces esto haciendo preguntas … siendo curioso. Entonces el cuidado (preocupación) mató al gato, no la curiosidad.

Hay tres cosas para recordar la próxima vez que cuestione su curiosidad:

1. No existe una pregunta estúpida

2. Tu audiencia es importante

3. El tiempo lo es todo

 

No hay tal cosa como una pregunta estúpida

Buscar conocimiento nunca es un esfuerzo estúpido. El hecho de que hayas identificado que hay algo que no sabes y que hayas tomado medidas para encontrar la respuesta es, de hecho, muy inteligente. Usted ve, no hay absolutamente ninguna manera en que todos podamos saberlo todo. Y aquellos que intentan hacer que los demás se sientan insignificantes debido a las diferencias de conocimiento tienen sus propios problemas de autoestima que están proyectando a los demás.

¿Qué harías si se rompiera un fregadero en tu casa y no supieras cómo arreglarlo? Supongo que llamarías a un plomero. Eso es exactamente lo que hice. Y mientras estaba reparando mi fregadero, le hice muchas preguntas. Probablemente eran 101 preguntas básicas de fontanería, sin embargo, no sabía las respuestas y quería saberlas.

¿Entonces cuál es el punto? El hecho de que tenga un CPA o PHD, no significa que pueda reparar un fregadero. El hecho de que sepa la respuesta a una pregunta no significa que todos tengan la misma comprensión que usted. Hacer preguntas trae la iluminación.

Hacer preguntas nunca es una tarea estúpida. Sin embargo, las preguntas deben dirigirse a la audiencia apropiada y en un marco de tiempo apropiado.

La audiencia es importante

Mi amigo John dirige un pequeño departamento de auditoría que estaba a punto de comenzar a hacer análisis de datos. Estaban entrevistando a proveedores para ayudar a iniciar el programa (es decir, seleccionar el software, crear las primeras consultas y capacitar al personal). A John le gusta el software de análisis de datos IDEA, pero no le gusta ACL (por alguna razón). Me contó sobre el argumento de venta de un vendedor que fue realmente sorprendente. El tipo proporcionó una visión general del proceso de proyecto de su organización y las herramientas populares disponibles (ACL e IDEA). Luego recomendó que la organización usara ACL para su iniciativa. Esta parte del argumento de venta (el «pedido» para negocios) continuó durante más de 30 minutos sin abordar las preocupaciones de John con el producto. En realidad nunca preguntó si alguien tenía preferencia. El pobre vendedor probablemente ni siquiera era consciente del sesgo de John. No hace falta decir que el vendedor no consiguió el trabajo principalmente porque no conocía a su audiencia cuando solicitaba negocios.

Como auditores, debemos identificar a la audiencia apropiada cuando tenemos preguntas.

Tiempo lo es todo

Imagine que está en medio de un trabajo de auditoría y el contacto principal se enferma y necesita cirugía de emergencia. Realmente desea finalizar la auditoría y solo le quedan algunas preguntas. Ir al hospital para interrogar al cliente puede no ser una buena idea. Visitar al cliente en su primer día de regreso al trabajo puede no ser una buena idea. No importa cuán importante sea la pregunta, el tiempo puede ser un factor significativo en la calidad de las respuestas que recibe de los clientes.

¿Entonces cuál es el punto?

No hay preguntas estúpidas. Hacer preguntas realmente te hace más inteligente. Cuando tenga preguntas para los clientes, asegúrese de identificar a la persona adecuada. Después de identificar a la persona adecuada, asegúrese de preguntar en el mejor momento posible.

Si le gusta este artículo, considere llevar a su grupo de auditoría el excelente curso de auditoría de comunicaciones «Haga mejores preguntas, obtenga mejores respuestas, realice mejores auditorías».

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