¿Cuál es el papel del auditor interno cuando se trata de cambios en el cumplimiento normativo?

¿Cuál es el papel del auditor interno cuando se trata de cambios en el cumplimiento normativo?El papel de Cumplimiento se ha expandido enormemente en la mayoría de las organizaciones debido al efecto de la globalización y el crecimiento internacional. En Francia, por ejemplo, los gerentes de cumplimiento y control interno se encuentran entre los siete trabajos más solicitados. Este proceso ha sido impulsado en los últimos años por una serie de escándalos en todo el mundo, a menudo llevando a los reguladores a intervenir para proteger a las partes interesadas y el interés público, contribuyendo a su vez a un entorno legislativo multinacional cada vez más complejo.

Los reguladores carecen de los recursos necesarios para supervisar exhaustivamente a todas las organizaciones. Por lo tanto, se busca un enfoque diferente, centrado en la autorregulación, la implementación de una cultura corporativa de integridad y el empleo de programas éticos que ofrezcan la suficiente confianza para todos.

A pesar de los esfuerzos realizados, el efecto de «ceguera ética», un concepto acuñado por el profesor Guido Palazzo (las prioridades comerciales de una organización que impulsa el soborno y la corrupción entre los empleados), no desaparecerá. No sorprende que un número cada vez mayor de organizaciones se esfuerce por elevar sus estándares de gobierno corporativo global y dedique más recursos al desarrollo de programas de denuncia de irregularidades. Estos programas permiten a las empresas detectar y corregir deficiencias internas antes de que sean conocidas por el público, protegiendo así el valor de las partes interesadas.

Fuerza motriz para el cumplimiento normativo:

·Garantizar el cumplimiento de varias normativas, tanto nacionales como internacionales: Las nuevas regulaciones ejercen una presión creciente sobre la Dirección Ejecutiva y sus empleados, lo que aumenta la posibilidad de que ciertos requisitos de cumplimiento se puedan pasar por alto sin querer.

·Controlar los costos de cumplir con un número creciente de regulaciones, p. Próximo GDPR de la UE en 2018: Cumplir con el creciente número de regulaciones aumenta los costos de cumplimiento y agrega complejidad a la estructura interna de gobierno y controles de la organización.

·Desarrollar una estrategia para minimizar la carga de las actividades de cumplimiento en las operaciones comerciales:

· Asegurar la alineación de la operación de cumplimiento después de una fusión o adquisición: Las funciones de cumplimiento requieren alineación y consolidación para garantizar un enfoque holístico y efectivo de los cumplimientos corporativos integrados.

Cómo puede ayudar el auditor interno:

· Realizar un inventario sobre los organismos reguladores existentes y sus requisitos aplicables a las organizaciones.

· Evaluar el enfoque de la organización para administrar sus actividades de cumplimiento global, incluida la integración de las organizaciones recién adquiridas.

· Evaluar la respuesta de la organización ante cualquier caso notable de incumplimiento.

· Revisar los programas de capacitación en cumplimiento que se ofrecen a los empleados y otras partes interesadas y evaluar la idoneidad para el rol y la geografía respectivos.

Lo que necesita la Auditoría Interna:

· Comprensión sólida de los marcos de cumplimiento y las normas de garantía internacionalmente aplicables (por ejemplo, ISO 19600, ISO 37001, COSO), así como cualquier requisito reglamentario interno, local o global adicional. (por ejemplo, la Ley Sunshine, la Ley Dodd-Frank, EMIR, REMIT).

· Experiencia en auditar sistemas de gestión de cumplimiento y hacer una comparación con las buenas prácticas empresariales de la organización.

· Capacidad para evaluar el contenido y la estructura de entrega de cualquier programa y herramienta de capacitación de cumplimiento interno o externo.

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