¿Cómo puede obtener habilidades adicionales como auditor mediante el uso de sus recursos existentes?

¿Cómo puede obtener habilidades adicionales como auditor mediante el uso de sus recursos existentes?

 

Cómo el apalancamiento de recursos puede ayudarlo a adquirir las habilidades de auditoría necesarias

En estos días, se requiere que un auditor interno sea el mejor de todos. Para completar el conjunto diverso de auditorías que cubren todas las facetas de la organización, el equipo de auditoría interna debe poseer colectivamente una amplia gama de habilidades que abarcan desde talentos financieros tradicionales hasta experiencia en marketing, recursos humanos y tecnología, entre otros.

Las nuevas tecnologías, como la inteligencia artificial, el aprendizaje automático, la automatización de procesos robóticos y muchas otras, solo aumentan la necesidad de auditoría interna para agregar habilidades y capacidades a su repertorio. Los auditores internos deben comprender lo que sucede dentro de estas «cajas negras» para garantizar que las tecnologías no sometan a la organización a riesgos desconocidos. Los jefes ejecutivos de auditoría, en particular, deben tener cuidado para garantizar que se audite el uso de tecnologías emergentes en toda la organización y que los departamentos de auditoría interna tengan las habilidades técnicas para realizar auditorías de calidad en dichas áreas.

 

Riesgos cambiantes y emergentes

«Los riesgos en la organización cambian constantemente y los nuevos riesgos emergentes requieren nuevas áreas de experiencia para auditarlos». “Terminarías persiguiendo tu cola para tratar de asegurarte de que todas esas habilidades estén cubiertas internamente. Tiene más sentido asegurar una base de habilidades entre los auditores internos del equipo, y luego buscar otra experiencia a través de la co-contratación u otros arreglos «.

Para estar seguros, hay una variedad de formas de llenar los vacíos en las habilidades y experiencia contenidas en el equipo de auditoría interna. Algunos incluyen aumentar las habilidades existentes en el equipo, mientras que otros incluyen aprovechar recursos de otras áreas dentro de la organización o buscar ayuda externa.

Aquí hay algunas formas de reforzar las capacidades del equipo de auditoría interna para garantizar que la experiencia necesaria esté disponible para realizar auditorías en áreas nuevas o desconocidas.

 

Entrenamiento y educación

Una de las mejores maneras de mejorar las habilidades del equipo de auditoría interna y agregar habilidades adicionales es exigir a los auditores existentes que asistan a las sesiones de capacitación. De hecho, Training Institute ofrece una gama completa de cursos en varias áreas, incluyendo seguridad cibernética, gobierno de datos, análisis de datos, seguridad en la nube y muchos más, que pueden reforzar las capacidades de cualquier auditor interno. El Instituto de Auditores Internos requiere la práctica de auditores internos certificados para obtener 40 horas de crédito de educación profesional continua (CPE) por año. (Un requisito reciente requiere que dos de esos créditos cada año se centren en el área de la ética).

Algunas organizaciones llevan a cabo «semanas de capacitación», donde el tiempo en el horario se reserva específicamente para la capacitación. Packaging Corporation of America, por ejemplo, celebra una semana de capacitación cada mes de marzo, cuando todos los demás negocios se ponen en espera para garantizar que los auditores internos tengan tiempo de obtener capacitación en las áreas necesarias. Durante la semana, el equipo repasa las lecciones aprendidas del año anterior, revisa las necesidades del plan de auditoría actual y realiza sesiones de capacitación grupal en las áreas necesarias.

Almuerzo y Aprende

Una forma rentable de obtener más capacitación y conocimiento para los auditores internos es que lo proporcionen expertos dentro de la empresa. Muchos departamentos de auditoría interna realizan «almuerzos y aprenden», donde se invita a un experto en una línea de negocios fuera de la auditoría interna a hablar con el departamento durante el almuerzo. El experto puede ser de una unidad que pronto será objeto de una auditoría, es particularmente complejo o un experto en una tecnología en particular. Las sesiones generalmente permiten a los auditores hacer preguntas y aprender más sobre esa parte del negocio.

Uno de los beneficios de un almuerzo y aprendizaje es que los gerentes de negocios se exponen a la auditoría interna y viceversa en un entorno de gran apoyo, lo que puede aumentar la construcción de relaciones y generar confianza en ambos lados.

Auditor invitado

Se encuentran entre las formas más rentables y eficientes para reforzar las capacidades del departamento de auditoría interna. Pero elegir a la persona adecuada puede ser complicado. Los mejores auditores invitados tendrán un conocimiento profundo del proceso o función que se auditará, pero no tan altos como para comprometer la independencia del auditor y ponerse a la defensiva cuando la auditoría encuentre deficiencias o problemas en su unidad original.

Los auditores invitados facilitan las auditorías y aprovechan su experiencia, pero generalmente no los dirigen. Actuando como asesores, el beneficio adicional del auditor invitado es que cuando regresan a sus trabajos pueden ver las cosas desde una perspectiva de auditoría interna y convertirse en defensores de la auditoría interna.

Algunas compañías rotan al personal de operaciones a través de auditorías internas en funciones de auditor invitado para que comprendan mejor los riesgos y los controles y aprendan a ver las cosas desde una perspectiva de seguridad. Cuando regresan a sus trabajos en el negocio, son más conscientes de los problemas de control y se convierten en mejores miembros de la «primera línea» de defensa.

 

Co-abastecimiento

Los expertos de origen compartido generalmente se convierten en parte del equipo para una auditoría o proyecto en particular. Entre los mejores beneficios del co-abastecimiento es que existe una transferencia de conocimiento de los expertos externos a aquellos en el equipo de auditoría interna que trabajan junto con ellos.

 

Outsourcing

Entre los mayores beneficios es que pueden proporcionar una visión independiente y objetiva de un proceso al que la auditoría interna puede estar demasiado cerca. Por ejemplo, si el CAE también es el jefe de cumplimiento, él o ella puede recurrir a una empresa externa para auditar el cumplimiento y garantizar que se complete una auditoría objetiva.

También es importante tener en cuenta que las porciones de externalización de la auditoría interna no eximen al equipo de auditoría interna, a la junta directiva o a la organización de las responsabilidades de garantizar que los controles estén en su lugar y que funcionen y que los riesgos se gestionen. Como lo expresó Richard Chambers, presidente y CEO del IIA, en una publicación de blog el año pasado: El IIA cree que «la supervisión y la responsabilidad de la actividad de auditoría interna no pueden subcontratarse».

 

Promoviendo una cultura de aprendizaje

Esto incluye fomentar la capacitación y la educación, lo que incluye proporcionar tiempo y cubrir los gastos de asistir a sesiones de capacitación o clases académicas que mejoran a las personas mientras mejoran las habilidades del equipo en general. También puede implicar proporcionar a los auditores tiempo para buscar aprendizaje o experimentar con diferentes enfoques, como el análisis de datos u otras tecnologías.

También es importante contratar el tipo de auditores internos que continuamente buscan nuevos desafíos, les encanta aprender cosas nuevas y demuestran curiosidad sobre cómo funcionan las cosas. «Estos son aprendices de por vida y eso es lo que quieres en tu equipo de auditoría interna». «El tipo de persona que dice que ya sabe todo acerca de la auditoría interna que hay que saber … no puede permitirse tener a esa persona en su equipo»

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